In order to boost the digital economy and combat tax evasion, the Italian law decree 124/2019 (converted into law 157/2019) has introduced important innovations for cash payments in Italy.
From July 1, 2020 the new limit for cash payment to the same person in the same day enters into force, which goes from € 2,999 to € 1,999. For payments from € 2,000 and up, traceable payment methods such as credit card or bank transfer must be used. This threshold is set to drop to € 999 from 2022. The limit of € 1,000 remains for the money transfer.
Italian Legislative Decree 90/2017, as amended, provides the following fines for violations:
from € 2,000.00 to € 50,000.00 for cash payments from € 2,000 to € 250,000.00
from € 15,000.00 to € 250,000.00 for payments over € 250,000.00
Other fines are also provided for professionals obliged to report suspected money laundering operations (i.e. accountants, lawyers etc.).
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Al fine di incentivare l'economia digitale e combattere l'evasione fiscale, il decreto legge 124/2019 (convertito in legge 157/2019) ha introdotto importanti novità per i pagamenti in contanti in Italia.
Dal 1 luglio 2020 entra in vigore il nuovo limite per il pagamento in contanti allo stesso soggetto in una stessa giornata, che passa da € 2.999 a € 1.999. Per i pagamenti da € 2.000 in su dovranno essere utilizzati strumenti tracciabili come la carta di credito o il bonifico bancario. Tale soglia è destinata a scendere a € 999 dal 2022. Per il money transfer resta invece il limite di € 1.000.
Il Dlgs 90/2017, come modificato, prevede per le violazioni sanzioni:
da € 2.000,00 a € 50.000,00 per i pagamenti in contanti da € 2.000 fino a € 250.000,00
da € 15.000,00 a € 250.000,00 per i pagamenti oltre i € 250.000,00
Altre sanzioni sono previste anche per i professionisti obbligati alle segnalazioni di operazioni sospette per la normativa antiriciclaggio (ad es. commercialisti, avvocati ecc.).
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